Декларация по НДС: как отразить отработанный аванс?
Здравствуйте! Организация работает на ОСНО. Вид деятельности - автотранспортные услуги. Получили счет-фактуру на аванс от поставщика и отразили ее в декларации по НДС за 4 квартал 2018 года. В 1 квартале 2019 года этот аванс мы отработали. Как теперь мне это отразить в декларации по НДС за 1 квартал 2019 года. Подскажите, пожалуйста.
Comments
-
Цитата: В 1 квартале 2019 года этот аванс мы отработали.Если СФ от поставщика, то аванс он отработал, а не Вы. Поставщик должен предоставить закрывающие документы (акт, накладную или что там у него) и СФ на выполнение или отгрузку. В 4 кв СФ на авнс у вас отражен в книге покупок, в 1 квартале вы в книгу покупок заносите СФ по выполнению, а СФ на аванс вносите в книгу продаж.
-
Если поставщик передал Вам счет-фактуру по поставленному товару, то ранее принятый НДС к вычету, подлежит восстановлению по пп3 п.3 ст.170 НК РФ. В налоговой декларации по НДС сумма отражается в стр.090 раздела 3. Одновременно сумма предъявляется к вычету по общим правилам по стр.120 декларации . То есть в итоге в 1 квартале 2019 по этой сделке НДС будет 0 ( восстановление и вычет).
-
Здравствуйте! Спасибо за ответы. Буду теперь все это пробовать отражать в 1с.
